付給外面請的培訓人員的差旅費如何入賬

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付給外面請的培訓人員的差旅費如何入賬，其實如果專家是培訓機構的，可以讓他提供發票，作為培訓費入賬就可以；如果是個人的，可以作為勞務費支付，入賬就可以?；蛘弋斪雠R時工資，入賬都可以。如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。

付給外面請的培訓人員的差旅費如何入賬?

一、培訓費

1、如果每月按工資總額提取了職工教育經費，發生培訓、教育費時應該：

借："其他應付款--職工教育經費"

貸：現金或銀行存款

2、如果每月沒提取職工教育經費，發生培訓、教育費時應該：

借：管理費用--職工教育費

貸：現金或銀行存款

二、差旅費應該記入：

借："管理費用--交通差旅費"

貸：現金或銀行存款

 

公司員工餐費的會計分錄怎么做?

如果是現金形式做為補貼發放的

借：管理費用/銷售費用等

貸：應付職工薪酬

借：應付職工薪酬

貸：現金

如果是食堂

借：管理費用--福利費

貸：現金

員工聚餐，也就是公司報銷

借：管理費用--福利費

貸：現金

根據有關規定，單位內部食堂為單位員工提供服務，不對外經營。該食堂相應支出屬于職工福利費范圍，應通過"應付職工薪酬--職工福利費"做賬。

購入菜、米、面、油等

借：應付職工薪酬--職工福利費(食堂)

貸：銀行存款

支付食堂經費補貼

借：應付職工薪酬--職工福利費(食堂)

貸：銀行存款

收取員工飯費

借：銀行存款

貸：應付職工薪酬--職工福利費(食堂)

根據員工服務對象分配

借：管理費用(銷售費用等)--職工福利費

貸：應付職工薪酬--職工福利費(食堂)

以上就是關于付給外面請的培訓人員的差旅費如何入賬的相關內容，希望本文對你有所幫助，更多與差旅費有關的文章，請繼續關注數豆子。

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