給供貨商開紅字通知單的賬務處理是怎樣的

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給供貨商開紅字通知單的賬務處理是怎樣的？

收到貨物時的賬務處理：

借：庫存商品或原材料

應繳稅費—增值稅進項

貸：應付賬款

開具紅字發票時：

借：應付賬款       

貸：庫存商品或原材料

應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出

購貨方申請的紅字發票通知單在報稅時在納稅申報表表二--進項稅額轉出--紅字發票通知單欄次錄入，賬務相應的要做進項稅額轉出，上月報稅時已經做了進項稅額轉出，這月只做帳務處理就行了。

 

已經抵扣后收到供應商開具的紅字發票后怎么處理？

收到貨物時的賬務處理：

借：庫存商品或原材料

應繳稅費—增值稅進項

貸：應付賬款

開具紅字發票時：

借：應付賬款       貸：庫存商品或原材料

應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出

購貨方申請的紅字發票通知單在報稅時在納稅申報表表二--進項稅額轉出--紅字發票通知單欄次錄入，賬務相應的要做進項稅額轉出，上月報稅時已經做了進項稅額轉出，這月只做帳務處理就行了。

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