有退稅率但不退稅怎么做財務處理

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有退稅率但不退稅怎么做財務處理?

答：1、所得稅屬于季度預繳，年終匯算清繳，多退少補。

根據《國家稅務總局關于印發<企業所得稅匯算清繳管理辦法>的通知》(國稅發〔2009〕79號)的有關規定，納稅人在納稅年度內預繳稅款超過應納稅款的，主管稅務機關應及時按有關規定辦理退稅，或者經納稅人同意后抵繳其下一年度應繳企業所得稅稅款。

因此，納稅人經年度申報后確認多繳的稅款，可及時向主管稅務機關申請退稅。申請退稅所需資料如下：(1)《退抵稅申請審批表》(一式四份)。 (2)對應所屬時期年度申報表(一式一份)。

2、單位對多交的所得稅，如果不打算申請退稅了，也不打算抵繳下年度的所得稅了，會計賬不用做處理。

 

企業所得稅退稅怎么入賬?

(1)收到退稅款

借：銀行存款

貸：所得稅費用

(2)結轉所得稅

借：所得稅費用

貸：本年利潤

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