增值稅發票作廢未核銷怎么辦

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增值稅發票作廢未核銷怎么辦?

答：普通發票過期了忘記核銷,先通知客戶,作廢該發票,盡快收回,罰款的話需要看當地的國稅局.去國稅局核銷前,打電話問清楚需要帶什么資料,再去.

發票過期如何核銷:

1、在開票系統上空白作廢過期發票,作廢的原因選擇繳銷;

2、提交驗舊,打印驗舊單并加蓋公章;

3、攜帶空白作廢的發票、已開具發票以及領購發票所需的資料至稅務局辦理.

 

增值稅普通發票發票作廢處理

答：增值稅普通發票跨月不能作廢,應開具紅字增值稅普通發票.具體處理如下:

購貨方未作帳務處理,銷貨方已作帳務處理的

銷貨方必須收回原發票后開具藍字退貨進倉單,方可開具等額的紅字發票.同時,必須把紅字發票記帳聯撕下作為沖帳憑證,其余聯次不得撕下,并把收回的原發票粘貼在紅字發票存根聯背面以備核查.

購貨方已作帳務處理的,不論銷貨方是否已作帳處理

銷貨方須取得購貨方出具的有效書面證明,填制藍字退貨進倉單后,方可開具等額的紅字發票.

購貨方的有效書面證明

必須記載與發票和銷貨清單內容一致的事項,包括原發票聯的復印件和銀行收款進帳單(原已付款的),以及退貨的原因并加蓋購貨方單位印章或財務普通章.

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