上月申報增值稅多了這個月抵扣怎么做分錄

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上月申報增值稅多了這個月抵扣怎么做分錄?

答：上期留底不影響會計分錄,只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果.首先要計算是否需要交稅,先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數.用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅=本期應交增值稅.計算結果會有兩種情況:

第一,如果得數為負數時就不用交稅,繼續做為下一個月的留底稅額.

第二,如果得數為正數時,就要交稅,月末需做轉出應交增值稅分錄:即,

借:應交稅費--應交增值稅

貸:應交稅費--未交增值稅

到下個月做交稅分錄即可.

 

多交增值稅在下一個月怎么抵扣做賬務處理?

答：當月多交增值稅,是進項額大,在當月和下月不做賬,在增值稅申明表中,"期末留抵稅額"和上期留抵稅額"填入就是.

實際多預繳稅轉出作分錄

借:應交稅費-未交增值稅

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)

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