忘記抵扣的發票發生退貨進項稅額轉出該如何處理

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忘記抵扣的發票發生退貨進項稅額轉出該如何處理是會計工作中常見的問題，如果不太了解這方面的內容，別擔心。本文數豆子就針對退貨進項稅額轉出和大家做一個相關的介紹，一起來看看吧。

忘記抵扣的發票發生退貨進項稅額轉出該如何處理？

答：根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第47號）規定，購買方取得增值稅專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統（以下簡稱“新系統”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

因此，忘記抵扣的發票后發生退貨進項稅額轉出，可以這樣處理：

1、銷貨退回，你作為購貨方，只需要做進項稅轉出，就可以抵減已經認證的進項稅。

2、對于采購成本的入賬，你需要向對方索要紅字發票，紅字發票做紅字帳，沖銷購貨成本。

 

根據《國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第11號）規定：自2017年7月1日起，增值稅一般納稅人發票認證期限從原來180天延長至360天。

值得一提的是，360日非360個工作日，節假日不能順延，即360日為自然天數，包含節假日。是以開票日期算起，而非取得發票日期算起！

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