多計提的工資怎么沖

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借：管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資 (差額紅字)

貸：應付職工薪酬 (差額紅字)

(1)沖銷以前提取憑證

借：管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資 (原全額紅字)

貸：應付職工薪酬 (原全額紅字)

(2)再做正確提取分錄

借：管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資 (正確的全額藍字)

貸：應付職工薪酬 (正確的全額藍字)

以前年度多計提的工資沖回計入什么科目?

答：執行企業會計準則的，沖回以前年度多計提收入，需要通過"以前年度損益調整"科目

借：以前年度損益調整

借：應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 增值稅一般納稅人適用

借：應交稅費--應交企業所得稅

貸：應收賬款等相關科目

同時結轉

借：利潤分配--未分配利潤

貸：以前年度損益調整

執行小企業會計準則的，沖回以前年度多計提收入，直接沖減本期收入即可

貸：主營業務收入(或其他業務收入等科目) 紅數

借：應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 增值稅一般納稅人適用

貸：應收賬款等相關科目

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