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資金需要量的預測:因素分析法、銷售百分比法、資金習性預測法
銷售百分比法
想要從根本上了解銷售百分比法,首先要了解兩張表
一張是資產負債表,一張利潤表。
資產負債表左側是資產,右側是負債和所有者權益。想要成立公司需要錢,很多錢,可以通俗地理解來錢的方式一是自己的,二是借的,這就是所有者權益和負債。用錢換成物,這就是資產。利潤表從上至下是代表公司的經營,公司用錢換成物,又由物換得利。
基本公式:資金總需求(增量)=(敏感性資產-敏感性負債)*銷售增加百分比
資金需要量(增量)= 敏感性資產增加-敏感性負債增加
經營性和金融性分類
敏感性資產:庫存現金、、存貨、應收賬款
敏感性負債:應付賬款、應付票據
資金需求量(增量)分為外部籌資額和內部籌資額(或者稱為內部留存額)
內部留存額=內部資金供給=預測期營業收入*預測期營業利潤率*預測期利潤留存率
外部籌資額=資金需求量(增量)-內部留存額
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