跨月沖銷憑證如何處理

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跨月沖銷憑證如何處理？

沖銷憑證是為了更正錯誤憑證所產生的錯賬而制作的憑證，與錯誤憑證的借貸科目、余額相同，但余額為負值。

跨月發票紅字沖銷憑證處理步驟：

點擊"發票管理"--"紅字發票管理"

在"紅字發票管理"--"增值稅專票紅字信息填開"中可以選擇是購方還是銷方，一般情況下如果購方已經進行了抵扣則由購方開紅票，未抵扣由銷方開紅票。我的發票未抵扣所以選擇銷方，錄入發票信息查找到發票，并有信息提示是否可沖紅。

系統會自動引入發票信息，需核對發票金額稅額等與原發票是否一致。如果沒有引入信息，可能是第一步發票信息未同步。也可手工錄入信息，一定確保信息金額一致。信息確認無誤后點擊上傳，"審核通過"可進行下一步。如果未通過需要仔細檢查發票是否重復申請沖銷，信息是否正確，對方是否已抵扣等。

在"發票管理"--"紅字發票管理"--"增值稅專票紅字信息下載"界面將第3步生成的紅字信息文件下載保存到電腦上，準備開具紅字發票。

在"發票管理"--"發票填開"--"增值稅專票填開"中，上方導航欄"負數"--"導入開具"，將第4步導出的信息文件選中導入，導入后將票面不完整的信息【比如地址電話等】補充完整，打印發票。

如果是普票需要紅沖則比較簡單了，直接在"發票管理"--"發票填開"--"增值稅普票填開"中，上方導航欄"負數"--"手工開具"，錄入原發票信息，然后開具紅票即可。

開紅字發票后再開藍字發票入賬：

借：應收帳款【藍字】

貸：主營業務收入【藍字】

應交稅費--應交增值稅【銷項稅額】【藍字】3月開紅字發票，然后開正確的藍字發票：

借：應收帳款【紅字】

貸：主營業務收入【紅字】

應交稅費--應交增值稅【銷項稅額】【紅字】借：應收帳款【藍字】

貸：主營業務收入【藍字】

應交稅費--應交增值稅【銷項稅額】【藍字】分別根據數豆子就為大家介紹到這里了，感謝您的關注。

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