扣供應商款怎么做分錄

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扣供應商款怎么做分錄

按照無法付出的應付賬款處理

借：應付賬款

貸：營業外收入

但是，實際操作中，一般沖減存貨成本。

從避稅角度考慮，也可以轉為賬外資金管理。

借：應付賬款

貸：庫存現金

企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證【發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值】， 借記"材料采購"、"在途物資"等科目，按可抵扣的增值稅額，借記"應交稅費--應交增值稅【進項稅額】"等科目，按應付的價款，貸記本科目。

供應商銷售返利的會計分錄如何處理？

借：庫存現金/銀行存款

銷售費用

貸：主營業務收入

或

借：應收賬款

貸：主營業務收入

收到貨款的會計分錄

1、如果之前按已經做銷售處理，那么其具體的會計分錄如下：

借：銀行存款/庫存現金

貸：應收賬款

2、如果還沒有做銷售處理，那么其具體的會計分錄如下：

借：銀行存款/庫存現金

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅【銷項稅額】

扣供應商款怎么做分錄？綜合數豆子就為大家介紹到這里了，感謝您的關注。

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