企業所得稅季報怎么填寫？

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　　企業所得稅季報怎么填寫？企業所得稅是我們每個季度都要及時申報的，在工作中如何申報有誤需要去稅務局處理更改，所以正確的填寫是比較重要的，不知道的小伙伴快來看看下面的文章吧。

　　企業所得稅季報填哪些？

　　根據《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》填表說明規定：

　　1、第2行“營業收入”：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。

　　2、第3行“營業成本”：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。

　　3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。

　　根據《國家稅務總局關于填報企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表有關問題的通知》(國稅函【2008】635號)規定：《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表A類》第4行“利潤總額”修改為“實際利潤額”。填報說明第4行“實際利潤額’：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額計入本行。

　　企業所得稅季報累計金額如何填寫？

　　1、企業所得稅季報的本期數是指：本季度3個月的金額;累計數是損益表的累計金額，如果現在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表，本期數就是7-9月的金額，累計數也就是1-9月的金額。

　　2、對于所得稅的繳納：稅務局是按累計數申報所得稅的。比如第2季度本期數利潤總額是80萬元，三季度是虧損100萬元，累計數利潤總額是負數(即虧損20萬元)，那么第3季度所得稅還是零申報。

　　以上就是關于企業所得稅季報怎么填寫的詳細介紹，希望對你有所幫助，更多與企業所得稅季報有關的內容，請繼續關注數豆子會計網。
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