什么是銀行存款余額調節表

什么是銀行存款余額調節表，以下是數豆子整理的內容。

銀行存款余額調節表是由銀行在期末寄給企業，可做為銀行存款科目的附列資料保存。該表主要目的是在于核對銀行存款科目，企業賬目與銀行賬目的差異，也用于檢查企業與銀行賬目的差錯。調節后的余額一般認為是該企業對賬日銀行實際可用的存款數額。

銀行存款余額調節表，是在銀行對賬單余額與企業賬面余額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收賬項數額，減去對方已付、本單位未付賬項數額，以調整雙方余額使其一致的一種調節方法。

銀行存款余額調節表的作用：

(1)銀行存款余額調節表是一種對賬記錄或對賬工具，不能作為調整銀行存款賬面記錄的依據，未達賬項只有在收到有關憑證后才能進行有關的賬務處理。

(2)調節后的余額如果相等，通常說明企業和銀行的賬面記錄一般沒有錯誤，該余額通常為企業可以動用的銀行存款實有數。

(3)調節后的余額如果不相等，通常說明一方或雙方記賬有誤，需進一步追查，查明原因后予以更正和處理。

銀行存款余額調節表的編制方法有3種，其計算公式如下：

企業賬面存款余額=銀行對賬單存款余額+企業已收而銀行未收賬項-企業已付而銀行未付賬項+銀行已付而企業未付賬項-銀行已收而企業未收賬項

銀行對賬單存款余額=企業賬面存款余額+企業已付而銀行未付賬項-企業已收而銀行未收賬項+銀行已收而企業未收賬項-銀行已付而企業未付賬項

銀行對賬單存款余額+企業已收而銀行未收賬項-企業已付而銀行未付賬項=企業賬面存款余額+銀行已收而企業未收賬項-銀行已付而企業未付賬項

通過核對調節，"銀行存款余額調節表"上的雙方余額相等，一般可以說明雙方記賬沒有差錯。如果經調節仍不相等，要么是未達賬項未全部查出，要么是一方或雙方記賬出現差錯，需要進一步采用對賬方法查明原因，加以更正。調節相等后的銀行存款余額是當日可以動用的銀行存款實有數。對于銀行已經劃賬，而企業尚未入賬的未達賬項，要待銀行結算憑證到達后，才能據以入賬，不能以"銀行存款調節表"作為記賬依據。

以上整理的資料內容，就是我們針對"什么是銀行存款余額調節表？"這一問題的全部解答。銀行存款余額調節表與其他財務報表一樣，也是企業編制。這里銀行存款余額調節表也隸屬會計范疇，主要是用來核算我們企業賬目和銀行賬目之間存在的差異。