小規模繳稅沒計提可以嗎

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小規模繳稅沒計提可以嗎，關于這個內容，數豆子整理如下資料。

小規模繳稅沒計提可以嗎？

答：沒有計提直接繳納是可以的，但是對于會計處理來說不算很規范。如果忘記計提也可以補計提，相關的會計處理如下：企業所得稅按當期企業的利潤總額計提

借：企業所得稅

貸：應交稅費--企業所得稅

如果涉及補提去年企業所得稅，分錄如下：

借：以前年度損益調整

貸：應繳稅費-所得稅

借：應繳稅費-所得稅

貸：銀行存款或者現金

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調整

結轉增值稅的賬務處理

增值稅是結轉出來的，這個月做或者上個月做都可以，只不過是上個月做的話，你看到的未交增值稅額會比較清楚。

結轉應交增值稅

借：應交稅金-應交增值稅銷項稅

貸：應交稅金-應交增值稅進項稅-應交稅金-未交增值稅

繳納時：

借：應交稅金-未交增值稅

貸：銀行存款/現金

少計提增值稅，要補提增值稅應的意思之前少算增值稅，也就是說本應該屬于增值稅的，卻記到主營業務收入里，因此從主營業務收入中再扣除增值稅。

交企業所得稅時，發現少算增值稅即：

借：應交稅法-應交增值稅-已交增值稅，

貸：銀行存款

這樣，帳上體現的是應交稅法--應交增值稅是借方

因此，要補提增值稅，做：

借：商品銷售收入(這個數就是現在帳上借方余額)

貸：應交稅費--應交增值稅(這個數就是你現在帳上借方余額)

通過以上的內容介紹文解答了："小規模繳稅沒計提可以嗎？"這個問題，，在實務操作中根據不同的調整情況，需要不同的賬務處理方式，大家一定要根據自身公司實際情況來規范準確的進行會計核算，如果你還想了解更多，請持續關注我們。

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