季度企業所得稅資產總額怎么填

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答：企業所得稅年報的基礎信息表中資產總額填企業資產的時點數，即資產負債表的期末數。

企業所得稅年度申報表《基礎信息表》中的"105資產總額(萬元)"：填報納稅人全年平均資產總額，小數點后應保留2位小數。

填表須知

在納稅申報表中，除了有11項的年所得項目以外，還有每項對應的"應納稅額"、"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"、"應補(退)稅額"。 其中按照稅法規定屬于免稅或免征的所得的項目在"應納稅額"中按0填寫。

對已經繳納或已經由單位扣繳的稅款在"已繳(扣)稅額"中填寫；按稅法規定允許抵扣的稅款在"抵扣稅額"中填寫；"應補(退)稅額"中填寫的，是"應納稅額"與"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"的差額部分?？劾U義務人應于簽訂合同或協議后20日內將合同或協議副本，報送主管稅務機關備案，并辦理有關扣繳手續。

小微企業的的資產總額就是企業資產負債表上的資產總額。

根據《財政部 國家稅務總局關于執行企業所得稅優惠政策若干問題的通知》(財稅〔2009〕69號)規定，實施條例第九十二條第(一)項和第(二)項所稱從業人數，從業人數和資產總額指標，按企業全年月平均值確定，具體計算公式如下：

月平均值=(月初值+月末值)÷2

全年月平均值=全年各月平均值之和÷12

年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。"

根據2017年6月6日發布的《關于擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知》財稅[2017]43號的規定，所稱小型微利企業，是指從事國家非限制和禁止行業，并符合下列條件的企業：

(一)工業企業，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；

(二)其他企業，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。

季度企業所得稅資產總額怎么填？一般就是填企業的季初值和季末值數額， 如果企業滿足享受免交所得稅的情況，這時候的填表數據又不一樣了。因此，我們需要處理各種情況的發生，以免做造成公司不必要的損失，嚴重的話，也會給自己職業生涯帶來影響。