退客戶多余貨款怎么做分錄

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退客戶多余貨款怎么做分錄？

供應商退回多余貨款的會計分錄：

借：銀行存款

貸：應付賬款

同時：

借：應付賬款

貸：原材料(庫存商品)

貸：應交稅金--應繳增值稅(進項稅)紅字

進行應付賬款的審計怎么處理？

一、對應付賬款進行核對。

獲取或編制應付賬款明細表，進行復核，并且與會計報表數、總賬數，明細賬的合汁數進行核對，達到賬賬、賬表相符。

二、根據被審單位實際情況，對應付賬款進行分析性復核。

1、對本期期末應付賬款余額與上期期末余額進行比較。

2、分析長期掛賬的應付賬款，要求被審計單位做出解釋，判斷被審計單位是否缺乏償債能力或利用應付賬款隱瞞利潤。

3、應付賬款對存貨和流動負債的比率，并與以前期間對比分析，評價應付賬款整體合理性。

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