紅沖更正的管理費用月末要計提嗎

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紅沖更正的管理費用月末要計提嗎

答：月末，一般涉及的提取、結轉分錄有：

(一)計提職工福利費、職工教育費、工會經費

1、按工資總額14%提取職工福利費借：管理費用--福利費貸：應付福利費

2、按工資總額2.5%提取職工教育費借：管理費用--職工教育費貸：其他應付款--職工教育費

3、按工資總額2%提取工會經費借：管理費用--工會經費貸：其他應付款--工會經費

(二)提固定資產折舊借：管理費用--折舊費貸：累計折舊

(三)攤銷費用借：管理費用(或營業費用等) 貸：待攤費用(或長期待攤費用)

(四)計提稅金借：主營業務稅金及附加貸：應交稅金--營業稅貸：應交稅金--城建稅貸：其他應交款--教育費附加

(五)結轉各種收入

沖上年底的管理費用會計分錄怎么寫？

沖減的這份"其他應付款"，當時貸記確認的時候對應什么科目？如果是管理費用的話，可以沖減，算是對之前會計憑證的沖減調整--借記其他應付款，借記管理費用(紅字)--費用類科目除了期末結轉之外不能貸記的，這點是統一規定；

而如果是其他科目，通常要另外分析情況處理，如果是意外因素導致不需支付或者無法支付的，應視情況計入資本公積或者營業外收入，而不能沖減當期管理費用。