已發貨未開票的銷售如何管理

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已發貨未開票的銷售如何管理，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

已發貨未開票的銷售如何管理？

出貨未開票及收款，可以先不進行賬務處理，(當然也是最簡單的方法，但不是很正規)

正規的是：

發貨時

借：發出商品

貸：庫存商品

開票時

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項)

收到款項時

借：銀行存款

貸：應收賬款

已收到貨款未開票怎么處理？

收到貨款未開票的財務處理方法：

1、收貨款未開發票：

借 銀行存款

貸 預收賬款----(客戶名稱)

2、等開出銷售發票時：

借 預收賬款----(客戶名稱)

貸 主營業務收入

應交稅費----應交增值稅(銷項稅額)

發票開具是指法律、法規的規定在何種情況下開具發票，基于證明商品和資金所有權轉移的需要、進行會計核算的需要和進行稅收管理的需要，發票應在發生經營業務確認營業收入時由收款方向付款方開具，特殊情況下，由付款方向收款方開具。同時，開具發票的范圍與發票使用的范圍是一致的。因此，用票人發生非經營性業務時不得開具發票，單位內部各部門間發生業務往來結算款項時亦不得開具發票，可使用內部結算憑證。

發票的開具是實現其使用價值，反映經濟業務活動的重要環節，發票開具是否真實、完整、正確，直接關系到能否達到發票管理的預期目的。

以上就是數豆子小編為大家整理的關于已發貨未開票的銷售如何管理的全部內容了，出貨未開票及收款，可以先不進行賬務處理，獲取更多會計知識，請持續關注數豆子網的更新。

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