認證日期超過無法抵扣怎么做會計處理

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認證日期超過無法抵扣怎么做會計處理，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

認證日期超過無法抵扣怎么做會計處理？

超過認證抵扣期限的增值稅專用發票的會計分錄：

借：原材料/庫存商品

貸：應付賬款/應付貨款

增值稅專用發票超期沒有認證抵扣的進項稅額，只能把這17%的稅額全部記入到成本里面去了的，也就是把增值稅發票當成普通發票來使用了。

進項發票超出認證期限該怎么解決？

進項發票超出認證期限，就成了滯留票，是無法抵扣的。

沒有抵扣，在納稅申報表中就不能填報留抵稅額。

把這張發票的進項稅金調出應繳增值稅，計入設備維修成本中。

借：制造費用

貸：應繳增值稅-進項稅金轉出

嚴格講，這不算補稅，只是進項稅金不得抵扣而已。從企業利益來講，是受了些損失，該抵扣的未能抵扣，多繳稅了。

認證日期超過無法抵扣怎么做會計處理？這個問題數豆子已經在上文中經過小編的詳細介紹解答完畢了，不知道各位看完后都有沒有理解清楚呢？希望大家能夠在閱讀中總結出自己的經驗，在實際操作中能夠靈活運用。

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