-
付季度企業所得稅到時在報表如何體現,經常有小伙伴遇到這個問題,下面由數豆子為大家整理相關內容,一起來看看吧。
付季度企業所得稅到時在報表如何體現?
答:根據《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》填表說明規定:
1、第2行"營業收入":填報會計制度核算的營業收入,事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。
2、第3行"營業成本":填報會計制度核算的營業成本,事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。
3、第4行"利潤總額":填報會計制度核算的利潤總額,其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。 根據《國家稅務總局關于填報企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表有關問題的通知》(國稅函【2008】635號)規定:《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表A類》第4行"利潤總額"修改為"實際利潤額"。填報說明第4行"實際利潤額;:填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額計入本行。
補繳上年企業所得稅在本年利潤表如何體現?
以前年度的差錯,要根據是否重大分情況處理:
如果是重大差錯,應該通過以前年度損益調整,正確的做法是:
1、借:以前年度損益調整 貸:應交稅金--應交所得稅 2、借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調整
3、調整資產負債表未分配利潤和應交稅金年初數,和本年的損益表沒有關系。
如果是非重大差錯,就是你的做法,直接計入當然所得稅費用,這樣就直接反應在當期損益表里的所得稅費用里就好了。
付季度企業所得稅到時在報表如何體現?看完上述文章中數豆子的總結和介紹后,不知道各位心中對這個問題的理解怎么樣了呢?學習專業的財務知識需要優質的資源和正確的學習方法。數豆子的團隊為每一位學員量身定制學習計劃,歡迎前往官網咨詢了解更多。
- 上一篇:金蝶k3為什么采購入庫開發票都需要做憑證
- 下一篇:報銷餐費的收據能入外賬嗎
-
財務報表編制要求原則是
財務報表編制要求原則是有哪些?1、數字真實財務報告中的各項數據必須真實可靠,如實地反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量.這是對會計信息質量的基本要求.2、內容完整財
-
財務報表中應交稅費怎么算
財務報表中應交稅費怎么算,數豆子為大家整理相關資料。財務報表中應交稅費怎么算答:在財務報表中有應交稅金,那一般就是應交增值稅和應交城建稅的合計數,假設增值稅率是17%,城建稅率是
-
第二季度財務報表怎么填
第二季度財務報表怎么填,財務人員經常會遇到此類問題,下面由數豆子為大家整理相關內容,一起來看看吧。1,根據數據來填制資產負債表2,確定每個報表應填的各項數據以及期末余額,來確定
-
金蝶結賬會影響報表數據么
金蝶結賬會影響報表數據么,財務人員經常會遇到此類問題,下面由數豆子為大家整理相關內容,一起來看看吧。不會的金蝶年底結賬注意事項以及如何查詢上年帳套等一、年結完成后,系統將會把
-
會計月報表怎么做
會計月報表怎么做,財務人員經常會遇到此類問題,下面由數豆子為大家整理相關內容,一起來看看吧。方法/步驟學習:在編制表格請,大家要先了解一下,三個表格應該包括那些內容,了解每個
-
納稅申報表中的銷售收入如何與報表匹配
納稅申報表中的銷售收入如何與報表匹配,經常有小伙伴遇到這個問題,下面由數豆子為大家整理相關內容,一起來看看吧。一般在中期審計或者年終審計時,審計會與稅務部門合作。如果數字對不
-
前期差錯更正后報表該怎么調整
前期差錯更正后報表該怎么調整,在會計行業經常會遇到此類問題,下面由數豆子為大家整理相關內容,一起來看看吧。由于2015年會計賬務上已經結賬,對有關資產的會計調整,按照會計準則的要
-
每個季度需要報什么財務報表
每個季度需要報什么財務報表,其實季度財務報表就是整個季度的一個積累,企業承擔的成本、收入以及所有的費用都是要記載在這個表格上的,如果不太了解沒有關系,本文數豆子搜集整理
-
合并報表少數股東權益如何體現
合并報表少數股東權益如何體現是會計工作中常見的問題,首先,要將盈余公積中的少數股東所占的份額進行確定,才能進一步確認少數股東的權益,如果不太了解這方面的內容,別擔心。本文
-
會計做假賬在報表中有哪些表現形式?
會計做假賬在報表中的表現形式1、表表不符根據有關財務會計制度的規定,在單位對外提供的一些財務會計報表之間必須存在一定的勾稽關系。如資產負債表中的未分配