基金管理費在會計上如何入賬

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基金管理費在會計上如何入賬？

答：基金公司收取的管理費建議計入其他應外收入科目核算。

要看公司的主營業務是什么，而且這個管理費收入是什么類型的管理費。

如果管理費收入不屬于主營業務收入的話，那么只能計入其他業務收入。

如果是和營業活動無關的收入計入營業外收入。

【注意】：具體計入的科目還要根據公司的業務來定。

支付基金管理費怎么做賬？

答：計入"管理人報酬"科目，科目使用說明如下：

一、本科目核算按基金契約和招募說明書的規定計提的基金管理人報酬，包括管理費和業績報酬。

二、管理人報酬的核算原則：管理人報酬應按照基金契約和招募說明書規定的方法和標準計提，并按計提的金額入賬。

三、管理人報酬的賬務處理：計提基金管理費和業績報酬時，借記本科目，貸記"應付管理人報酬"科目；支付基金管理人報酬時，借記"應付管理人報酬"科目，貸記"銀行存款"科目。

四、本科目應分別管理費和業績報酬設置明細賬，進行明細核算。

五、期末，應將本科目的借方余額全部轉入"本期收益"科目，結轉后本科目應無余額。

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