企業的現金日記賬應該怎么做

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企業的現金日記賬應該怎么做？

1、根據復核無誤的收、付款記賬憑證記賬。

2、所記載的內容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。

3、逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結。

4、必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁。

5、文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。

6、使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆銀行復寫賬簿除外、或鉛筆書寫。

7、每一賬頁記完后，必須按規定轉頁。

8、現金日記賬必須逐日結出余額，每月月末必須按規定結賬。

9、記錄發生錯誤時，必須按規定方法更正。

出納職責有哪些：

1、 根據審核簽章的記帳憑證辦理現金、銀行存款的收付結算業務。

2、 及時登記現金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結，帳實相符。

3、 嚴格支票使用管理，辦理對外結算業務，不簽發空頭支票和空白支票，不外借帳戶，不坐收現金。

4、 及時與總帳、銀行對帳單對帳，月末編制銀行余額調節表，做到帳帳相符。

5、 負責與內部各單位往來款項的劃轉、核算。做到每筆往來款項數據準確，依據充分。

6、 負責與財務處的業務聯系，及時接受其業務指導。

7、 定期向主管負責人匯報本單位的貨幣資金結存情況。

8、 按規定辦理其他所轄事務。

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