紅字發票當月沒做賬怎么處理

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紅字發票當月沒做賬怎么處理，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

紅字發票當月沒做賬怎么處理？

答：收到的紅字發票：

借：原材料

借：應交稅費-增值稅(進項稅)

貸：應付賬款

此分錄用紅字

收更正的藍字發票按正常的記賬方式記錄。

正、負數兩張發票都要認證。

紅字發票：符合作廢條件的(同時符合以下條件)，發票注明作廢，開票軟件注明作廢。

藍字發票：我們正常銷售情況下開具的發票，都是藍字的。

紅字發票代表的是沖回的，可以說是負數。藍字發票的正數。如果取得紅字發票要做負數，或者用相反的分錄沖回，如果是一般納稅人開具紅字發票的時候要經過稅務機關的同意，紅字發票不能隨便開具。藍字發票使用時直接計入對應科目就可以了。

增值稅紅字發票開具的步驟是怎樣的？

答：根據相關規定：

一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。

經認證結果為"認證相符"并且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息。

經認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符"的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。

本文就紅字發票當月沒做賬怎么處理的相關問題到此結束，相信通過閱讀上文內容到家對于該問題都有所了解了，本文由數豆子小編為大家提供參考。

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