失控發票進項轉出補交附加稅怎么做賬

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失控發票進項轉出補交附加稅怎么做賬？

借：原材料(庫存商品等)

貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

注：假設本月沒有發生其他涉及增值稅的事項，貸方“進項稅額轉出”在月未時應轉入“應交稅費--未交增值稅”。分錄如下：

借：應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅

貸：應交稅費--未交增值稅

補交該進項稅額時：

借：應交稅費--未交增值稅

貸：銀行存款

補交附加稅：

借：應交稅費--城建稅

其他應交款--教育費附加

貸：銀行存款

失控發票進項轉出繳納滯納金如何做賬？

補繳稅款

借：庫存商品(主營業務成本)

貸：應交稅金-增值稅-進項轉出

交滯納金

借：營業外支出

貸：銀行存款

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