銀行存款日記賬根據什么登記

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銀行存款日記賬根據什么登記？

銀行存款日記賬的記賬依據是銀行收款憑證、銀行付款憑證、現金付款憑證。

把現金存入銀行，只做現金付款憑證

借：銀行存款

貸；庫存現金

銀行存款日記賬怎么登記？

銀行存款日記賬通常也是由出納員根據審核后的有關銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記的。

1、填制日期：編制該記賬憑證的日期。

2、填制憑證編號：登賬的會計憑證類型及編號。

3、填制摘要：簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。

4、填制對應科目：填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。

5、填制借方、貸方：根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。

6、填制余額：根據“本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方”公式計算填入。

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