退貨怎么做賬？

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　　退貨怎么做賬？退貨做賬如下：

　　1：如果進貨和退貨都是當月發生的，其實最簡單的方法是讓對方把原來的發票作廢，重新開一張發票就好了。

　　2：如果供方不肯重新開票，那么你們需要到稅務局辦理“退貨證明”，然后提供給供方，讓他們就退貨部分的金額開具紅字發票。

　　3：你們的帳上先記全額的進貨和進項稅額以及應付帳款。

　　退貨的會計處理怎么做?

　　銷售商品發生退貨時會計處理，分兩種情況：

　　第一種情況，尚未確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，應將已記入“發出商品”科目的商品成本金額轉入“庫存商品”科目。

　　借：庫存商品

　　貸：發出商品。

　　第二種情況，已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，除屬于資產負債表日后事項外，一般應在發生時沖減當期銷售商品收入，同時沖減當期銷售商品成本，如按規定允許扣減增值稅稅額的，應同時沖減已確認的應交增值稅銷項稅額。

　　如該項銷售退回已發生現金折扣的，應同時調整相關財務費用的金額。已確認收入的售出商品發生銷售退回時，按應沖減的銷售商品收入金額。

　　借：主營業務收入

　　應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

　　貸：銀行存款、應收賬款

　　同時，按退回的商品成本

　　借：庫存商品

　　貸：主營業務成本

　　一般納稅人退貨后開具發票該怎么做賬？

　　一般納稅人退貨后如果已開具的情況，需要分為兩種情形討論：

　　1、退貨發生在開票的當月時，直接將發票作廢就可以了，不用做賬務處理；

　　2、退貨與開票不再同一月份，就要開具紅字發票，賬務上沖銷前面的就可以了。

　　根據通知單，開具紅字發票，沖銷售收入和銷項稅金。

　　借：應收賬款紅字

　　貸：主營業務收入紅字

　　貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）紅字

　　同時結轉銷售成本

　　借：主營業務成本紅字

　　貸：庫存商品紅字

　　銷售商品發生退貨怎么做會計分錄？

　　銷售商品發生退貨時會計處理，分兩種情況：

　　第一種情況，尚未確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，應將已記入“發出商品”科目的商品成本金額轉入“庫存商品”科目，借：庫存商品貸：發出商品

　　第二種情況，已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，除屬于資產負債表日后事項外，一般應在發生時沖減當期銷售商品收入，同時沖減當期銷售商品成本，如按規定允許扣減增值稅稅額的，應同時沖減已確認的應交增值稅銷項稅額。如該項銷售退回已發生現金折扣的，應同時調整相關財務費用的金額。已確認收入的售出商品發生銷售退回時，按應沖減的銷售商品收入金額，

　　借：主營業務收入

　　應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)”

　　貸：銀行存款、應收賬款

　　同時，按退回的商品成本

　　借：庫存商品

　　貸：主營業務成本

　　關于退貨怎么做賬，大家應該比較清楚了吧，做賬的問題可能還有很多，大家有什么問題，可以再繼續咨詢數豆子。
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