福利費怎么做賬？

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　　福利費怎么做賬？按照現行稅法規定，人人都有的福利費，應當并于發放的當月，與工資合并申報個人所得稅。貴公司作為扣繳義務人代扣代繳個人所得稅。今天數豆子為大家分享下福利費怎么做賬。
　　發放時
　　借：應付職工薪酬-職工福利費
　　貸：庫存現金
　　計提時應當按照人員所在部門，分別分配到“管理費用”、“銷售費用”、“制造費用”、“生產成本”、“在建工程”等科目
　　借：管理費用等科目
　　貸：應付職工薪酬-職工福利費
　　合并工資計提個人所得稅時
　　借：應付職工薪酬-職工薪酬
　　貸：應交稅費-應交個人所得稅
　　貸：銀行存款或庫存現金
　　上交時
　　借：應交稅費-應交個人所得稅
　　貸：銀行存款

　　給職工的福利費，對方開了專票不能抵扣，該怎么進行賬務處理呢？
　　1）給職工的福利費,對方開了專票,取得增值稅專用發票先認證,因為，如果不認證的話，一段時間內，金三稅系統會自動配比，會顯示有滯留票，稅局會查。
　　2）給職工的福利費,這張專票不能抵扣，可以在申報時選擇不抵扣或進項稅額轉出就要以了。
　　3）進項稅額轉出賬務處理
　　a,借：管理費用-福利費2415.93
　　應交稅費-應交增值稅（進項稅額）314.07
　　貸：銀行存款2730
　　b,進項稅額轉出賬務處理
　　借：管理費用-福利費314.07
　　貸： 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）314.07
　　公司員工的伙食費應如何做賬？
　　公司員工的伙食費應通過應付職工薪酬科目來核算，在福利費里列支。
　　現在福利費不用計提了，可以在發生時直接計入當期的福利費。
　　開支時：
　　借：應付職工薪酬---福利費
　　貸：庫存現金
　　月末結轉
　　借：管理費用（或銷售費用、生產成本、制造費用等科目）---福利費
　　貸：應付職工薪酬---福利費
　　入賬就需要發票，職工福利費也是如此，否則不允許在企業所得稅稅前扣除。
　　并不是沒發票的計入福利費，有發票的就可以直接計入費用。
　　做賬時必須要計提應付福利費嗎？
　　按照新的《企業會計準則》第六條規定：企業發生的職工福利費，應當在實際發生時根據實
　　際發生額計入當期損益或相關資產成本；也就是說福利費不能計提了，要按實際發生金額入賬并結轉。

　　以上就是關于福利費怎么做賬的詳細內容及相關知識，希望本文對你有所幫助！
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