稅局代開專用發票繳稅的會計分錄怎么做

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稅局代開專用發票繳稅的會計分錄怎么做，經常有小伙伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

稅局代開專用發票繳稅的會計分錄怎么做？

答：小規模納稅人在國稅局代開增值稅專用發票，需要繳納增值稅，可能還需要繳納地稅局征收的附加稅費(城市建設維護稅、教育費附加、地方教育費附加)

實現銷售時：

借：應收賬款、銀行存款

貸：主營業務收入

貸：應交稅費--應交增值稅

代開發票時，繳納增值稅

借：應交稅費--應交增值稅

貸：銀行存款

如果同時繳納了附加稅費，需要分步處理：

計提附加稅費：

借：稅金及附加

貸：應交稅費--城市建設維護稅

--教育費附加

--地方教育費附加

繳納附加稅費：

借：應交稅費--城市建設維護稅

--教育費附加

--地方教育費附加

貸：銀行存款

【稅局代開專用發票繳稅的相關內容】：

稅務局怎么代開增值稅專用發票？

答：稅務局可以代開增值稅專用發票：

需要攜帶資料如下：

《稅務登記證》副本原件。

1。到主管國稅局辦稅服務大廳領取并填寫《代開發票申請表》一式二份。

2.購貨方《增值稅一般納稅人資格證書》復印件或《國稅稅務登記證》(副本)復印件。

3.進貨發票原件及復印件(銷售貨物需提供)。

4.發票專用章印模(國稅)。

提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全的，當場辦結。

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