已入帳發票跨年退回怎么做賬

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已入帳發票跨年退回怎么做賬？

跨年了發生銷售退回，要將銷售沖回。

借：應收帳款或銀行存款(紅字)

貸：以前年度損益調整(紅字)

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅(紅字)

沖回成本

借：以前年度損益調整(紅字)

貸：庫存商品-** (紅字)

跨年發票退回，看是否超過90天認證期，然后是確定對方是否認證，如果未超過90天認證期，對方也未認證就申請開紅字

發票已經入帳需要退回的處理方法

在日常的企業經營中，經常發生合同已經簽定，業務已經開展，財務已經進行相關帳務處理。后來由于質量、價格、工期等等多種原因變更合同的事情，需要對已經發生的業務進行變更，在簽定相關補充協議或者變更處理的時候，往往沒有考慮財務方面的因素，造成財務需要將已經入帳的原始單據收回的現象，對此，各企業處理方式可能不一，我在實際工作中采用的是如下的處理方式：作為取得發票的一方，由于發票需要歸還給原單位，造成原來的憑證沒有原始單據了，財務可以根據新的補充協議，將已經入帳的發票聯復印一份，由原單位加蓋財務專用章或者發票專用章，用復印件代替原件，同時附個情況說明。等新開的發票到財務的時候，將原來記錄發生業務的憑證全部沖銷的同時將新發票視同新的業務重新做憑證。這樣在稅務檢查的時候可以很清楚的看清業務的變更過程，避免不必要的麻煩。而作為開出發票的一方，可以憑退回的發票聯，開紅字沖銷，然后再開蘭字發票。

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