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增值稅稅金小數點差異如何調整,經常有小伙伴遇到這個問題,下面由數豆子為大家整理相關內容,一起來看看吧。
增值稅稅金小數點差異如何調整?
可以在月底前直接調整尾差:
借:主營業務收入
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
如果開具時發現錯誤或本月內發現錯誤,可以作廢重開;如果只是小數點后的尾差不一致,可將這個尾差記作財務費用,調平應交稅額與票面的差數。
增值稅稅金小數點差異如何調整?
必須以系統認定的稅額為準,如財務賬上有差異,應調整財務賬,確保與系統相符
申報填表時,可以把銷售額稍微調整下,比如去掉小數點后兩位。申報表里自動出來的銷項稅額就會跟你帳上的一致。稅務解釋有幾分差異這種情況也正常,不調整也行。借或貸:主營業務收入0.01貸或借:應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)0.01
2、直接沖銷多提增值稅的憑證來處理,即:貸:主營業務收入 0.01(紅字)貸:應交稅金--增值稅 0.01(紅字)或:借:應交稅金--增值稅 0.01貸:主營業務收入 0.01
本月不做調整,下月還有可能會出現尾數,到時候調整或者直接在下月收入少計0.01元,應交稅金-增值稅多計0.01元;
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