應收應付對沖的完整分錄

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應收應付對沖的完整分錄，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

應收應付對沖的完整分錄

1、借：應付賬款 貸：應收應付對沖

2、借：應收應付對沖-中轉科目 貸：應收賬款

應收賬款與應付賬款根據企業實際情況是可以對沖的。比如兩家企業相互進行采購，發生應收和應付賬款，那么就可以相互抵消。

企業應設置"應收賬款"科目，并按不同的購貨或接受勞務單位設置明細科目進行核算。不單獨設置"預收賬款"科目的企業，預收賬款也在"應收賬款"科目核算。

借方登記應收賬款的增加額，貸方登記應收賬款的收回及確認的壞賬損失(即減少額)；期末余額在借方，表示企業尚未收回的應收賬款；如果余額在貸方，表示企業預收的款項。應收應付對沖時，雙方仍然要按照實際發生的銷售額開具增值稅發票。

應收沖應付

債權和債務進行沖銷，也就是應收款與應付款之間的沖銷，使用應收沖應付進行處理。在應收系統和應付系統都已經啟用的情況下，才可以將債權和債務進行核銷。

在 金蝶EAS的主界面，選擇〖財務會計〗->〖應收賬款〗->〖核銷管理〗->〖應收沖應付〗，系統將會進入界面：如財務組織默認為當前財務組織，并且不允許修改；

主對賬方和輔對賬方需要分別進行選擇。可以選擇為同一個往來戶，也可以選擇為不同的往來戶。當選擇的主對賬方和輔對賬方的往來戶為同一個往來戶時，或者雖然選擇為不同往來戶，但是通過業務分析碼進行了關聯，系統將核銷記錄存儲為應收沖應付核銷記錄；當選擇的往來戶不相同，并且沒有通過業務分析碼進行關聯，系統將核銷記錄存儲為應收沖應付轉銷記錄。

設置好過濾條件后，點【確定】，進入對賬界面：

過濾出來的主對賬方數據顯示在對賬界面的上方；輔對賬方數據顯示在對賬界面的下方。

應收應付對沖的完整分錄的內容小編就介紹到這里了，希望大家都能牢牢掌握。在實操中我們要具體分析，你明白了嗎？希望本文能給你帶來幫助，也可以咨詢數豆子在線答疑老師哦!

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