匯算清繳怎么匹配數據

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匯算清繳怎么匹配數據？

答：所得稅匯算清繳報表與財務報表數據不符，按照一般情況來講，是需要更改匯算清繳報表的數據與財務報表的數據保持一致，所以要重新修改數據。

【注意】：在匯算清繳與財務報表的數據生成中，若涉及損益的通過以前年度損益調整后轉入未分配利潤(如招待費用扣除標準導致的差異)；不涉及損益的直接將以前年度的錯賬沖回重做。

企業發生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。

如果企業發生的公益性捐贈支出超過年度利潤總額的12%，超過部分要調增應納稅所得額。

【匯算清繳匹配數據的相關問題】：

企業所得稅匯算清繳數據應該怎么調整？

答：1、各類基本社會保障性繳款。

2、與生產經營活動無關的各種非廣告性質的贊助支出，但已按視同銷售處理的可在視同銷售成本中扣除。

3、不征稅收入用于支出所形成的費用。

4、已在"營業外支出"中列支的視同銷售成本在填入《成本費用明細表》(附表二(1))第12行"視同銷售成本"時，應從相關項下減除，以免重復扣除。

5、按企業會計準則和會計制度要求不允許在"營業外支出"科目中核算的其他費用。

6、與取得收入無關的其他支出，如職工個人的生活及交際應酬支出。

7、其他超過稅法規定扣除標準或者不允許稅前扣除的費用。

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