提取備用金需要帶公章嗎

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提取備用金需要帶公章嗎?

答。需要,提取備用金需要帶公章。

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提取備用金的流程

出納向財務主管書面提出庫存現金不足需到銀行提取現金,填寫提取現金申請單 ↓

財務主管批準 ↓

出納查詢銀行賬戶余額,防止開具空 頭支票, 查詢后得知余額充足 ↓

出納取現金支票簿,填寫支票使用登記 簿并請財務主管復核 ↓

出納填寫現金支票 ↓ 出納找財務主管蓋財務專用章 ↓

財務主管找總經理蓋法人章 ↓

出納帶著現金支票去開戶銀行柜臺取現 核對無誤后回公司,將現金放入保險柜 ↓

出納登記現金支票備查簿 ↓

票根與審批卡一起進行帳務處理,會計人員 制單并登記現金日記賬和銀行日記賬。

提取備用金的會計分錄

分兩種情況:

1。從銀行提取現金作為備用金

借:庫存現金

貸:銀行存款

2.當外差人員借款作為備用金時:

借:其他應收款-備用金--某某,

貸:庫存現金

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