上個月的稅費怎么做賬

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上個月的稅費怎么做賬？

本月交納上月的增值稅會計分錄分三步處理：

1、上月收到收入的時候：借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅金-應交增值稅-銷項稅

2、上月月底的時候(將應交增值稅轉為應交稅費-未交增值稅)：借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅費-未交增值稅

同時：如果是一般納稅人，有進項稅額的情況下，進項稅額可以抵扣，所以將應交增值稅-銷項稅減掉應交增值稅-進項稅的差額轉到應交稅費-未交增值稅即可

分錄如下：借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅 應交稅費-未交增值稅

3、本月繳納增值稅以后，做會計分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

上個月的稅費怎么做賬？

1、小規模時，你的進項稅開始只能待抵，不能借：應交-增(銷) 貸：銀存(現)若你這樣做，你提出的應交稅就與實際不符。至于比對問題，是稅局為了核對你所認證發票的合法性。

2、你上月應將未交增值稅轉出，若未轉，沒關系，這月補做一下： 借：應交稅費--轉出未交增值稅 貸：應交稅費--未交增值稅 交稅時： 借：應交稅費--未交增值稅 貸：銀行存款

3、你正確的分錄應為： 借：庫存商品 應交稅費--待抵扣進項 貸：銀行存款 下月將待抵扣轉出： 借：應交稅費--增值稅進項 貸：應交稅費--待抵扣進項 你做的分錄 借：庫存 應交-增(進) 貸：銀行存款 就產生了進項稅與實際的差異，帳上應交的稅金和實際不相符，你可以這樣操作，在對比結果未出來之前，只調整稅金部分。 借：應交稅費--待抵扣進項 貸：應交稅費--增值稅進項 對比結果下來后，再做下反分錄。

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