現金流動負債比率計算公式是什么

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現金流動負債比率計算公式是什么？

現金流動負債比率是企業一定時期的經營現金流量同流動負債的比率，它可以從現金流量角度來反映企業當期償付短期負債的能力。

現金流動負債比率=年經營現金凈流量/年末流動負債×100%

該指標越大，表明企業經營活動產生的現金凈流量越多，越能保障企業按期償還到期債務，但也并不是越大越好。該指標過大則表明企業流動資金利用不充分，盈利能力不強。

現金流動負債比率為負數是為什么？

在這個比率當中，由于負債在正常情況下不可能是負數，所以只能是現金流量為負數，也就是說，企業經營的凈現金流量為負值。

這個比率，反映的是企業的經營現金流量對于企業短期負債償還能力的影響，如果現金流量為負數，則表明對于企業負債的償還，完全無法依靠經營活動產生的現金流量，只能依靠企業自有資金的周轉，這對于企業的經營是很不利的，而且大大增加了企業的短期資金風險，并對企業的長期發展構成影響。

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