報表中的盈余公積怎么計提做賬

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報表中的盈余公積怎么計提做賬?

答：盈余公積是年末按照你公司的凈利潤提取的，一般法定盈余公積為凈利潤的10%，任意盈余公積為5%，計提的分錄

年末的時候：

先要把本年利潤轉入利潤分配科目

借：本年利潤

貸：利潤分配--未分配利潤

然后分配本年的利潤

借：利潤分配--提取法定盈余公積

--提取任意盈余公積

貸：盈余公積--法定盈余公積

--任意盈余公積

最后還要結轉利潤分配

借：利潤分配--未分配利潤

貸：利潤分配--提取法定盈余公積

--提取任意盈余公積

去年盈余公積未提，當年如何做賬務處理?

1。盈余公積：

借：利潤分配-提取盈余公積

貸：盈余公積

借：利潤分配-未分配利潤

貸：利潤分配-提取盈余公積

2.稅金：

借：以前年度損益調整

貸：應交稅費

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調整

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