賬上應納稅額比國稅大有影響嗎

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賬上應納稅額比國稅大有影響嗎

答：如果金額差距不大，可以暫時不做調動也沒有關系。

但是如果是較為大的金額，我們可以參考下文做法。

1、申報表上銷項稅的金額一定要和金稅系統中的一致，存在一種情況是，如果按照總的銷售額乘以稅率計算的銷項稅，在四合五入的時候，可能會有幾分錢的偏差，正確的做法是一張一張的發票稅額相加，也就是已金稅系統打印出的稅額為準。

2、以北京為例，在填寫附表一的時候，填寫好銷售額后，系統自動帶出稅額，這時候是可以修改稅額的，以達到和金稅系統一致。

3、如果你確認附表一的稅額和金稅系統稅額一致，那你的帳一定有問題，至于怎么調，需要先查查，為什么會有錯誤，錯在那里，知道之后問題就好解決了

一般納稅人在企業注銷時的存貨處理方法

一般納稅人企業申請注銷稅務登記時，如果企業銷項稅金大于進項稅金，并且按注銷企業的有關政策規定交納增值稅后，企業還有存貨余額的，其存貨余額部分應按存貨的適用稅率計算補交已抵扣的稅款，因為存貨在當初購進時其進項稅金已作了抵扣，減少了當期應交稅金，既然現存貨已經退出了企業的經營活動，所以要對先期已抵扣的進項稅進行調整。這不僅符合增值稅的立法原則，而且也能避免稅收流失，同時也可防止企業利用高存貨增大抵扣稅金偷逃稅款。

企業依法注銷同時取消增值稅一般納稅人資格，說明企業將不再存續，此時清算應注意，企業對所有的資產包括存貨是如何處理的，如果分配給股東或投資者，則應視同銷售;如果無償贈送他人，則應視同銷售;如果已沒有使用價值而廢棄或盤虧，應作非正常損失，作進項稅額轉出，補繳稅金。

二、小規模納稅人在企業注銷時的存貨處理方法

由于小規模納稅人企業在政策上的特殊性，因此小規模納稅人企業購進貨物無論是否取得增值稅專用發票，其支付的增值稅額均不得進入進項稅額，不得由銷項稅額抵扣，而應計入購貨成本。因此，經核實其存貨屬正常范圍的(即平時稅負正常，存貨帳實相符，無虛假)，不應作進項稅轉出或計提銷項稅等征稅處理。小規模納稅人企業注銷時，其存貨不作納稅調整。

由上文內容“賬上應納稅額比國稅大有影響嗎”我們得知，金額較小的可以不做處理，但是金額較大的要到當地稅務局咨詢業務人員具體的操作方法。感謝閱讀本文內容!

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