現金及現金等價物凈增加額為什么為負數

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現金及現金等價物凈增加額為什么為負數?

答：這個負數是來源于該現流表對應的資產負債表中，貨幣資金那一欄的期末數與期初數的差值而來的;

說明沒有增加，而是減少，這是正常情況。

比如你原來現金和銀行存款合計余額(期初)10萬，本月收入10萬，本月支出15萬，期末余額為5萬，那么在現金流量表里這個凈增加額就是-5萬

如果是負數，那就表明期末數比期初數的貨幣資金(主要包括現金和銀行存款兩項)要少。

凈增加額為負數表示一個單位在一個經營周期內現金的減少：

如果經營性的現金及現金等價物凈增加額為負數，說明經營不善，會造成資金周轉困難和銀行貸款困難;

如果是投資性的現金及現金等價物凈增加額為負數，影響不大。

【現金及現金等價物凈增加額負數的相關問題】：

現金及現金等價物凈增加額是什么?

答：現金及現金等價物凈增加額就是指在現金流量表的三大部分(經營活動，投資活動，籌資活動)中的廣義現金的增加額。

現金流量表補充資料中現金及現金等價物凈增加額計算公式：

現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額。一般企業很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列。

現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額。

現金的期末余額=資產負債表"貨幣資金"期末余額;現金的期初余額=資產負債表"貨幣資金"期初余額。

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