代開專票扣稅怎么做分錄

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【問題】

代開專票扣稅怎么做分錄?

【答案】

小規模

1。借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅

2.借：應交稅費-應交增值稅

貸：銀行存款

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小規模代開專票稅率是多少?

小規模納稅人無論工業還是商業，稅率均調整為3%，代開發票依然按小規模3%的稅率征收，但代開給增值稅一般納稅人的發票可以按3%進行抵扣。只有具有一般納稅人資格開具的發票才按17%的稅率征稅。

辦理程序為

1、填寫代開發票的審批表，(需要對方的信息，比如公司名稱，稅號，地址，電話，開戶銀行及賬號，及稅款的計算)

2、營業執照副本原件及復印件

3、稅務登記副本原件及復印件 (如果對方為外地單位，還需提供對方的稅務登記證復印件)

4、雙方購銷合同或協議書原件及復印件

5、稅票原件及復印件(因為代開發票需要先預繳稅款)

6、發票專用章(如果是從銀行劃稅，還需要財務專用章和名章)，如果是現金交稅，帶現金 然后繳納稅款，如果你的貨款是1000，也就是1000除以1+3%，然后乘以3%就是你應繳納的增值稅稅額，然后稅務局會按你填寫的審批表上的金額(也就是合計數為1000，分別標明不含稅價格和稅額)開具繳款書，去銀行交納完增值稅后帶著稅票再回到稅務局就可以開出來增值稅發票了。

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