月餅已認證的專用發票會計處理怎么做

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月餅已認證的專用發票會計處理怎么做，關于發票的問題一直是各位會計們關注的，本文數豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。

月餅已認證的專用發票會計處理怎么做?

答：發票認證后，會計的分錄要當時付款和收貨時的數對應。

當月取得的發票，當月認證并抵扣;

會計分錄為：

借：原材料

應交稅金--應交增值稅(進項稅額)

貸：現金(或銀行存款等)

沒有認證的發票，暫時不入帳。可以用筆記本另外記下，以免有遺漏。

【已認證的專用發票相關問題】：

增值稅專用發票認證前后的分錄怎么做?

比如：5月份進一批貨10000元，增值稅發票到了，款項還沒付，發票一直放到6月份拿去認證，請問5月份關于這批貨怎么做分錄，6月份呢，我司是一般納稅人。有的人說認證前不做賬，但如果認證前款項付了呢，也不做處理嗎?

答：有的人說認證前不做賬，是為了做到賬與申報表相符，實際不必這樣一一對應的。

5月份

借：原材料或庫存商品10000

應交稅費----應交增值稅(進項稅額)1700

貸：應付賬款11700

由于5月沒有認證，5月份的進項稅暫不填寫，6月份認證后填寫進進項稅。如果量多你怕記不清，可能轉入“應交稅費----應交增值稅(待抵扣稅金)”科目。

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