主營業務收入科目做錯怎么沖賬

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主營業務收入科目做錯怎么沖賬?

答：將原分錄沖銷，重新按正確金額入賬：

借：現金

貸：主營業務收入

借：現金

貸：主營業務收入

貸：應交稅金--應交增值稅

借：主營業務稅金及附加

貸：應交稅金--應交增值稅

貸：應交稅金--城市維護建設稅

貸：其他應交款--教育費附加

貸：其他應交款--地方教育費附加

借：主營業務稅金及附加

貸：應交稅金--城市維護建設稅

貸：其他應交款--教育費附加

貸：其他應交款--地方教育費附加

上月會計分錄做錯怎么調?

答：應該予以沖紅然后按正確的重新入賬。

上月會計分錄做錯，因已經跨月，說明已經完成編制憑證、審核憑證、記賬、結賬了。

按《會計基礎工作規范》第五十一條第五款規定：

已經登記入賬的記賬憑證，在當年內發現填寫錯誤時，可以用紅字填寫一張與原內容相同的記賬憑證，在摘要欄注明"注銷某月某日某號憑證"字樣，同時再用藍字重新填制一張正確的記賬憑證，注明"訂正某月某日某號憑證"字樣。

? 如果會計科目沒有錯誤，只是金額錯誤，也可以將正確數字與錯誤數字之間的差額，另編一張調整的記賬憑證，調增金額用藍字，調減金額用紅字。發現以前年度記賬憑證有錯誤的，應當用藍字填制一張更正的記賬憑證。

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