發票與付款金額不一致如何抵扣

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發票與付款金額不一致如何抵扣，關于發票的問題一直是各位會計們關注的，本文數豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。

發票與付款金額不一致如何抵扣?

答：按發票稅額金額抵扣。發票金額大于實際付款金額部分作為應付賬款處理。

分錄為：

借;原材料(庫存商品)[發票價款]

借;應交稅金-應交增值稅(進項稅額)[發票稅額] 貸;銀行存款<(現金)[實際付款金額] 貸;應付賬款[發票金額大于實際付款金額部分]

<假定對方明確表示不再收取，計入營業外收入

<借;原材料(庫存商品)[發票價款] 借;應交稅金-應交增值稅(進項稅額)[發票稅額] 貸;銀行存款<(現金)[實際付款金額] 貸;營業外收入[發票金額大于實際付款金額部分]

<<發票與付款金額不一致怎么做賬?

<<答： 發票金額跟實際支付金額不符，有2種賬務處理方法

1、發票金額大于實際支付金額的，按實際支付金額入賬。如現金購買100元的辦公用品，發票金額為150元，則會計分錄是： 借：管理費用-辦公費 100 貸：現金 100; 2、發票金額小于實際支付金額的，需要籌齊實際支付的發票數額才能入賬。

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