excel常用財務函數知識

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　　一、財務函數
　　財務函數可以進行一般的財務計算，如確定貸款的支付額、投資的未來值或凈現值，以及債券或息票的價值。這些財務函數大體上可分為四類：投資計算函數、折舊計算函數、償還率計算函數、債券及其他金融函數。提示：公式中，凡是投資的金額都以負數形式表示，收益以正數形式表示。此類函數一般作為我們財務人員來講，主要是運用于融資租賃業、擔保、資產置換、小額貸款公司、自己的理財計算。
　　財務函數中常見的參數：
　　未來值 (fv)--在所有付款發生后的投資或貸款的價值。如果省略則為0期間數 (nper)--為總投資(或貸款)期，即該項投資(或貸款)的付款期總數。
　　付款 (pmt)--對于一項投資或貸款的定期支付數額。其數值在整個年金期間保持不變。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他費用及稅款。
　　現值 (pv)--在投資期初的投資或貸款的價值。例如，貸款的現值為所借入的本金數額。省略則為0利率 (rate)--投資或貸款的利率或貼現率。
　　類型 (type)--付款期間內進行支付的間隔，如在月初或月末，用0或1表示。
　　(一)投資計算函數------重點介紹FV、PMT、PV函數(1) 求某項投資的未來值FV
　　FV有兩種計算辦法：
　　1、 FV(rate,nper,??-pmt,0,type)表示的是，每期支付或者受到定額款項的未來值2、 FV(rate,nper,,-pv,type)表示的是，一次性投入資金，按照這個利息來收取費用的未來值如果是期初投資，然后先按照一定的定額收取首付，然后再按照利息收取費用的時候，未來值可以這樣計算：
　　-FV(rate,nper,,pv,type)-(- FV(rate,nper,pmt,type))或：-(FV(rate,nper,,pv,type)- FV(rate,nper,pmt,type))或：fv(rate,nper,,-pv,type)-fv(rate,mper,- pmt,type)注意：如果省略pmt則要加上雙逗號
　　例如：假如某人兩年后需要一筆比較大的學習費用支出，計劃從現在起每月初存入2000元，如果按年利2.25%，按月計息(月利為2.25%/12)，那么兩年以后該賬戶的存款額會是多少呢?
　　公式寫為：FV(2.25%/12, 24,-2000,0,1)
　　(2)求貸款分期償還額PMT
　　PMT函數基于固定利率及等額分期付款方式，也就是我們平時所說的"分期付款"。其語法形式為：PMT(rate,nper,pv,fv,type);有兩種計算方法：
　　1、 pmt(rate,nper,pv,type)表示一次性貸款(入)或借入款，按照利率支付定額，列公式時一般是把pv改成-pv或pmt前加-號pmt(rate,nper,fv,type)表示一次性投資或借出款，按照利率收取定額，列公式時一般是把fv改成-fv或pmt前加“-”號例如，需要10個月付清的年利率為8%的￥10,000貸款的月支額為：
　　PMT(8%/12,10,-10000) 計算結果為：￥1,037.03。
　　(3)求某項投資的現值PV
　　年金現值就是未來各期年金現在的價值的總和。如果投資回收的當前價值大于投資的價值，則這項投資是有收益的。
　　語法形式為：PV(rate,nper,pmt,fv,type)
　　其中Rate為各期利率。Nper為總投資(或貸款)期，即該項投資(或貸款)的付款期總數。Pmt為各期所應支付的金額，其數值在整個年金期間保持不變。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他費用及稅款。Fv 為未來值，或在最后一次支付后希望得到的現金余額，如果省略 fv，則假設其值為零(一筆貸款的未來值即為零)。Type用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。
　　有兩種寫法：
　　1、 pv(rate,nper,pmt,type)表示每期支付或收取一定得金額，得到的金額值的現在價值，與期初投資相比較常用這個函數。一般是把pmt前加-號或在pv前加-號，使其結果為正2、 pv(rate,nper,,fv,type)表示按照一定的貼現率計算的未來希望得到金額值(fv)的現值，與期初投資相比較看投資合適程度。
　　例如，假設要購買一項保險年金，該保險可以在今后二十年內于每月末回報￥600。此項年金的購買成本為80,000，假定投資回報率為8%。那么該項年金的現值為：
　　PV(0.08/12, 12*20,-600,0) 計算結果為：￥71,732.58。
　　年金(￥71,732.58)的現值小于實際支付的(￥80,000)。因此，這不是一項合算的投資。
　　(二)折舊計算函數
　　折舊計算函數主要包括AMORDEGRC、AMORLINC、DB、DDB、SLN、SYD、VDB但是適用于我國會計準則的折舊計算函數且可用的有：DDB、SLN、SYD平均法：
　　SLN(原值,殘值,折舊年限)
　　年數總和法
　　DDB(原值,殘值,折舊年限,第n年)
　　加速折舊法 最后兩年再用sln(原值，殘值，折舊年限)SYD(原值,殘值,折舊年限,第n年)
　　見附表：
 
　　二、查詢引用函數
　　引用函數的內容相對較多，但是在我們財務人員的日常工作中沒有太多的實際應用，絕大部分是關于軟件中的報表取數函數，在輸入規定的格式數據后形成的報表等，都是運用的引用函數已獲得匯總，這里我們僅僅就一般財務人員能用到得函數做簡單的介紹絕對引用：
　　也叫固定引用，即鎖定某一個單元格的引用，即加入美元符號，如$C$1,意思是無論怎么拖動都不變化. 也有的可以加入一個美元號，如$C32,意思是:在移動時C是不會變化的,32是變化的,同樣的道理C$32的意思是C變化32不變化.
　　相對引用：
　　也叫變動引用，就是平時我們的直接引用，如=c1(一) 表格取數函數 COLUMN、ROW
　　語法形式為：COLUMN(reference)
　　Reference為需要得到其列標的單元格或單元格區域。如果省略 reference，則假定為是對函數 COLUMN 所在單元格的引用。如果 reference 為一個單元格區域，并且函數 COLUMN 作為水平數組輸入，則函數 COLUMN 將 reference 中的列標以水平數組的形式返回。但是Reference 不能引用多個區域。
　　這個函數多用于計算表格中的列數,奇數列,偶數列,函數結果是一個數值,所以可以加減乘除;在計算奇數偶數列的時候要借助于MOD函數,(mod函數是計算兩個數值相除的余額,結果的正負與除數相同)如果,mod(column(),2)=0，說明這個列數除以2沒有余數,也就是說是偶數列,相反是奇數列(mod(column()+1,2)=0).所以我們可以根據這個意義來變化此函數的應用,如:
　　=(column()+3)/2+1，如果*9個column()是奇數列則出現的結果是連續的數.
　　=column()/2+1，如果*9個column()是偶數列也是出現的結果是連續的數.
　　=mod((column($a2：$a23)+1),2)=0,表示取奇數列的數值=sum(mod(column($a2：$a23)+1,2)=0, $a2：$a23)表示取奇數列的數值的合計.
　　但是要注意的是，如果數值是連續的，數值中間沒有文本的話，這個公式就會奇偶全部加總。
　　在假設函數的應用中一定要借助于index(注：index是轉到,序號,連接的意思。格式：INDEX(范圍，row()，column()))函數來連接如:=if(mod((column($a2：$a23)+1),2)=0,0，index($a2：$a23,row(),column()))注意：在應用INDEX函數時，如果“范圍”與列公式的表不為同一表格，則row()和column()是列式表格的行和列號，而取數則是“范圍”內表格對應的行和列號的數據—可以看工資表的工資條ROW用于返回給定引用的行號。和column是一樣的應用(二)、INDEX用于返回表格或區域中的數值或對數值的引用。與(一)結合附件：
 
　　三、邏輯函數(頻繁)
　　在Excel中提供了六種邏輯函數。即AND、OR、NOT、FALSE、IF、TRUE函數。
　　其中，TRUE、FALSE函數用來返回參數的邏輯值，由于可以直接在單元格或公式中鍵入值TRUE或者FALSE。因此這兩個函數通?？梢圆皇褂?。
　　(一)、AND、OR、NOT函數
　　AND函數通俗的講是“并且”的意思，同時符合AND里面的幾個條件才可以顯示得到的結果。
　　OR函數通俗的講是“或者”的意思，只要符合OR里面的一個條件就可以顯示要得到的結果。
　　NOT函數通俗的講是“反向”的意思，只要符合NOT里面的一個條件就顯示結果的反結果。
　　這里重點講述IF函數，IF函數顧名思義就是“如果、假設”的意思，也就是一個邏輯推理函數，它在實際的工作中應用廣泛，包括財務軟件的編程、在復雜的數據中按照一定的條件篩選數據分類等。
　　它的語法為：IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)，其中Logical_test表示計算結果為 TRUE 或 FALSE 的任意值或表達式。本參數可使用任何比較運算符。簡言之，如果*9個參數logical_test返回的結果為真的話，則執行第二個參數。
　　IF函數可以嵌套七層，用 value_if_false 及 value_if_true 參數可以構造復雜的檢測條件。
　　注意一點：在函數中如果檢測的條件是“<>0”則可以省略，如：=if(sum(a：b)，sum(a：b)，””)，意思是，如果a到b的合計數大于等于0則等于a到b的合計，否則顯示“”字符串。
　　延伸到下面講述的統計函數中也廣泛應用與IF函數，如：countif、sumif等函數，意思是指篩選、加總符合條件的數值，但是不含字符串。
　　IF函數的應用在財務人員的指標取數中廣泛應用，它的*5優點就是可以多層次鑲嵌，使其他函數都可以鑲嵌在此函數中，如：or、and、count、sum、round等等，達到個人復雜的篩選要求。
 
　　四、數據庫函數
　　此類函數在工作應用不是很廣泛，主要涉及的函數實質上與統計函數、邏輯函數相重復，編程人員較廣泛，在這里不做重點講述，僅篩選幾個常用函數簡述1、 MIN函數，最小數函數，=MIN(a：b)，意思是a到b這一行或者列中的最小數2、 MAX函數，*5數函數，=MAX(A:B)，意思是a到b一行或者列中的*5數3、 AVERAGE函數，平均值函數，=AVERAGE(a：b)意思是a到b一行或者列中的平均值

         五、統計函數
　　1、 AVERAGE函數，在數據庫函數中做了簡單的敘述，這里就其語法做詳細解釋，語法形式為AVERAGE(number1,number2, ...)
　　其中Number1, number2, ...為要計算平均值的 1～30 個參數。這些參數可以是數字，或者是涉及數字的名稱、數組或引用。如果數組或單元格引用參數中有文字、邏輯值或空單元格，則忽略其值。但是，如果單元格包含零值則計算在內;求數據集的內部平均值TRIMMEAN
　　此函數一般應用于比賽取數，如我們經常在比賽節目中看到某一選手去掉一個*6分，去掉一個最低分，平均得分為***，就是利用此函數計算的，語法：TRIMMEAN(array,percent)其中Array為需要進行篩選并求平均值的數組或數據區域。Percent為計算時所要除去的數據點的比例。這一點我們只做了解便可。
　　2、 用于求單元格個數的統計函數COUNT
　　語法形式為COUNT(value1,value2, ...)
　　其中Value1, value2, ...為包含或引用各種類型數據的參數(1～30個)，但只有數字類型(能轉化成數字類型，如：日期)的數據才被計數，其他會被忽略不計。函數 COUNT 在計數時，將把數字、空值、邏輯值、日期或以文字代表的數計算進去;但是錯誤值或其他無法轉化成數字的文字則被忽略。
　　如果參數是一個數組或引用，那么只統計數組或引用中的數字;數組中或引用的空單元格、邏輯值、文字或錯誤值都將忽略。如果要統計邏輯值、文字或錯誤值，應當使用函數 COUNTA。
　　3、 RANK函數，排名函數，=RANK(number,ref,order) 其中Number為需要找到排位的數字;Ref 為包含一組數字的數組或引用。Order為一數字用來指明排位的方式。
　　如果 order 為 0 或省略，則Excel 將 ref 當作按降序排列的數據清單進行排位。
　　如果 order 不為零，Microsoft Excel 將 ref 當作按升序排列的數據清單進行排位。
　　需要說明的是，函數 RANK 對重復數的排位相同。但重復數的存在將影響后續數值的排位。這就好像并列第幾的概念。例如，在一列整數里，如果整數 10 出現兩次，其排位為 5，則 11 的排位為 7(沒有排位為 6 的數值)。如：=RANK(C3，$C$3：$C$20,1)4、 COUNTIF函數，條件選擇統計函數，在上面的邏輯函數中已經講述。
 
　　六、文本日期函數
　　此類函數與人資工作人員關系密切，如建立一個人事檔案、入職日期、工齡等等，財務人員應用偏少，但是在員工工資由財務做表的企業，財務人員掌握一定的此類函數也會對其有所幫助。
　　(一)取出當前系統時間/日期信息
　　用于取出當前系統時間/日期信息的函數主要有NOW、TODAY;語法形式：=now();=today()(二)取得日期/時間的部分字段值
　　可以使用HOUR(小時)、DAY(天)、MONTH(月)、YEAR(年)函數直接從日期/時間中取出需要的數據。
　　(三)、一段日期間的時間，DATEDIF：計算兩個日期之間的天數“md”、月數“ym”或年數“y”。
　　語法形式為：DATEDIF(start_date,end_date,unit)解釋：(開始日期，結束日期，單位)(三)CONCATENATE函數，將多個字符串合并在一起顯示。
　　根據參加工作時間求年資(即工齡)
　　=CONCATENATE(DATEDIF(F4,TODAY(),"y"),"年",DATEDIF(F4,TODAY(),"ym"),"個月")或：=CONCATENATE(DATEDIF(F4,TODAY(),"y"),"年",DATEDIF(F4,TODAY(),"m"),"個月"，datedif(F4,TODAY(),"d"),"天")Datedif()計算的是年、月、天的數量，他是一個數量值，所以我們可以在確認一個日期的年數的時候用這個公式時也可以這樣：=datedif(f4，today()，"m")/12也就是等于datedif(f4，today()，"y")，但是在計算工齡的時候，由于是按照月份來計算的，所以一般是按照先計算月數然后除以12來計算工齡。
　　TEXT函數，將一數值轉換為按指定數字格式表示的文本。索引顯示具體日期，如：text(today()，yyy—mm—d)，表示的是以年月日的方式顯示今天的日期。
 
　　七、數學和三角函數
　　數學和三角函數的內容相當的多，涉及到的內容豐富多彩，對于我們財務人員來講，主要有sum、sumif、round、roundup、rounddown、abs、int、mod、TRUNC其中，素sum、sumif函數在前面已經講過，不再重述，這里重點簡述round等函數Round函數意思是取小數位數函數，利用round函數可以把計算出來的數值保留在理想的小數位數，在EXCEL表格中如果計算出來的數值僅僅是把表格的單元格設置成保留幾位小數的話，在重復累計或計算時未顯示出來的小數位數又會重新參與計算，這就是我們經?？吹降?。
　　ROUND(number,num_digits)，此函數是四舍五入的。
　　對于數字進行四舍五入,還可以使用INT(取整函數)，但由于這個函數的定義是返回實數舍入后的整數值。因此，用INT函數進行四舍五入還是需要一些技巧的，也就是要加上0.5，才能達到取整的目的。應寫成："=INT(B2*100+0.5)/100"。如果0.5變成0.05等，則是一律去掉小數位數，如果是=INT(b2)則是不管小數點后面是多少一律去掉取整數部分，如果是=int(b2/100)*100則是百位數取整，不管百位數后面多大一律變為0Roundup函數是向上取小數位數，即不四舍五入一律去掉Rounddown函數是向下取小數位數，即四舍五入Abs函數，是絕對值函數，取數值的絕對值
　　Mod函數，是奇偶函數，mod(num，2)=0為偶數，反之為奇數TRUNC函數，是向下取小數函數，與roundown一致，只是習慣用法
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