預算是負數完成正數怎么算完成率

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預算是負數完成正數怎么算完成率？

毛利目標為正數 成完為負數 算法：

例：計劃數100萬，完成數-50萬

如果實際完成了100萬，完成率應該是100%，如果完成了20萬，實際完成率就是20%，如果完成了0，實際完成率就是0%，如果完成-50萬，那就應該是：完成率=(-50/100)*100，即完成率是-50%

這個蘭色在實際工作中遇到的問題，在制作財務分析表時，有些子公司的利潤預算為負數，如果按 完成率=實際/計算，結果不是我們想要的。如下圖所示的B公司和C公司完成率。

 

分析：

B公司預算是 -100，實際是 -50，說明B公司超額50%完成任務，應該是完成了150%才對，而不是50%。

C公司預算是 -100，實際是 -150，說明C公司比預算賠的更多，只完成了計劃數的50%，而不是150%。

根據上述分析，我們可以用下面的公式來計算：

=1-(實際-預算)/預算

簡化后：

=2-實際/預算

綜合預算數為正的情況，公式應該為：

=IF(預算<0，2-實際/預算，實際/預算)

所以在excel中最后的公式為：

=IF(C3<0，2-B3/C3，B3/C3)

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