暫估入賬發票跨年什么時候沖銷合適

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暫估入賬發票跨年什么時候沖銷合適?

去年做的時候肯定是

借：存貨

貸：應付款暫估

借：成本

貸：存貨

那么今年發現多了，最好是全額沖回

借：成本 紅字

貸 應付款暫估 紅字

然后在把正確的入進去。

借：成本

貸： 應付賬款

一般來說，跨年了的話，成本要用以前年度損益調整科目來做。但是如果年檢都做了，未分配利潤就別去動了。金額要是不大的話，就放在今年的損益里面核算好了，這樣所得稅也方便點

 

當月暫估入賬跨月收到發票怎么做賬?

按暫估成本入賬

借：庫存商品

貸：應付賬款——暫估應付款

然后也按照這個成本加結轉成本

借：主營業務成本

貸：庫存商品

下個月收到發票，先要紅字沖銷上月的暫估入庫憑證，然后按照發票金額入賬

對于上月結轉的成本大約實際發票的成本，也是一樣的，先紅字沖銷上月的結轉的成本，然后在按照發票金額計算實際應該結轉的成本入賬

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