資金管理制度與財務管理制度區別

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　　資金管理制度與財務管理制度的區別
　　集團的資金管理制度是集團資金管理體系的保障，是集團資金管理意志、策略的體現，集團要實行資金統一集中管理，制度必須先行。
 
　　集團的資金管理制度與原有的財務管理制度既有聯系又有區別，資金管理制度是財務管理制度的重要補充和延續，而要建沒好資金管理制度首先要弄清楚二者的區別。
　　1．集團的資金管理制度不同于財務管理中的貨幣資金管理制度，不是現金的使用范圍規定、日常費用報銷的規定、現金銀行賬務核算的規定；
 
　　2．集團的資金管理制度基于收付實現制處理，而集團財務管理一般基于權責發生制處理；
 
　　3．集團的資金管理必須完成平衡資金頭寸、保證現金流合理通暢運行、落實集團全面預算的要求，所以集團的資金管理制度必須包含資金收支計劃管理的有關辦法和規定；
 
　　4．集團的資金管理需要區分資本性支出和費用性支出、大額支出和小額支出、一般運營支出和集團特殊規定支出等采取不同的資金使用審批流程，所以集團的資金管理制度必須包括資金審批的流程和權限規定；
 
　　5．集團的資金管理往往是基于銀行集團賬戶體系的資金集中管理，所以集團的資金管理制度必須包括對銀行賬產的有關管理規定；
 
　　6．集團企業的資金管理要解決資金流的約束問題，就是要根據集團企業的中長期發展目標和規劃，依據企業所面臨的外部環境和企業的實際經營狀況，通過收集情報、設計方案、抉擇篩選和審查結果等過程所形成的有關資金的籌集、使用和分配的方案。所以集團的資金管理制度必須包括對資金內部的存款、內部貸款、向銀行借款的有關流程和規定；
 
　　7．集團企業的資金管理要通過集團資金運行的透明化實現提升管理水平、防范資金風險的目的。所以，集團的資金管理制度必須包括資金的核算、分析等內容，運用各種可行的方法進行資金監控，以實際收支與計劃收支比較，衡量資金計劃的執行情況和經營成績與效果，同時嚴格限制不利差異，達到預期目的；
 
　　8．集團企業的資金管理要體現“誰的錢誰用”、“存款有息、用款付息”的原則，減少資金的沉淀、杜絕資金的短缺，利用利息杠桿實現統籌兼顧、綜合平衡。所以，集團的資金管理制度必須包括資金的利息計算的有關內容。

  
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