小規模開普票所得稅B類收入含稅怎么填

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小規模開普票所得稅B類收入含稅怎么填？

給你們核定的是哪種計稅方法?

如果是"按收入總額核定應納稅所得額"計稅的，不允許填7-9行次，

收入總額是申報所屬期(現在是申報的第一季度，1-3月)收入合計數。

如果是"按成本費用核定應納稅所得額"計稅的，不允許填1-6行次。

 

不知道你的企業的可扣除項目是什么，這是公式：

應納稅所得額=應納稅收入總額-準予扣除項目金額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-彌補虧損

應納稅額=應納稅所得額*適用稅率-減免稅額-抵免稅額

可以抵扣以前年度虧損。

小規模納稅人的所得稅分兩種情況：A類和B類

一種情況是不能準確核算收入、成本、利潤的，實行定率和定額征收;

一種是財務核算健全，能夠準確核算收入、成本、利潤的，全年應納稅所得額(經過稅務部門匯算〈在會計利潤的基礎上按照稅法的規定調整〉確定的計算所得稅的金額)按照25%的稅率征收所得稅。符合小型微利企業的，依20%的稅率征收所得稅。

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