上月成本單價有誤本月如何處理

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上月成本單價有誤本月如何處理？

根據描述，是數量和單價的問題，但"數量x單價"得出的原材料總金額還是不變的，是吧?如是這樣，在"原材料"總賬中，這個科目的金額還是正確的，無需改動。要改動的，只是"原材料"的庫存明細賬。把8月份有關涉及原材料收發的分錄憑證找出來，估計就是這些分錄后面的計算支持文件有誤，導致您的庫存明細賬數量、單價登記有誤的。

手工帳的修改原理，你可把這些支持文件重新計算后。按正確計算的金額，重新填制剛才找出來的這些有關憑證。然后，在庫存明細賬中，用紅筆單線劃去原收發記錄(加蓋私章在劃線處作實)，接著按正確的數量、單價重新登記即可。總賬、報表無需修改。

 

是用友財務系統做賬：單純使用總賬模塊的，可反結賬->反審核->修改憑證，然后按上面手工帳做法改好憑證后，重新審核并結賬。注意檢查修改前后，原材料總賬的金額余額不變。

如同時使用了采購和總賬模塊的，操作會繁瑣一點，要按原來的單子制作流程一步步退回去。先在總賬模塊刪除原收發原材料的分錄。然后，在采購模塊取消原收貨/出倉單的相關審核，修改這些單據的數量，重新運行系統計算單價(或者手動修改發貨單/出倉單的單價)。然后重新生成憑證、再審核、結賬。

如只使用了用友的總賬模塊，沒有同時關聯使用采購庫存模塊的，補充一種做法：比較各原材料修改前后的差異，列一張明細表，注明有關憑證和單據索引號。然后在8月總賬模塊補做一張調整分錄，分錄是 "借：原材料，貸：原材料"，金額就是那張明細表中要調整的金額。然后再據此登記庫存明細賬。我個人不推薦這種做法。因為如果以后稅局來檢查時候，容易給稅局欲蓋彌彰的感覺，到時必然要多加解釋的。所以，倒不如干凈的重做。

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