系統多交稅款放在哪個科目及會計處理

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系統多交稅款放在哪個科目及會計處理

答：對于系統多交稅款的情況，可以這樣做：

1。根據稅務機關的審批報告等：

借：應交稅費——多繳所得稅

貸：以前年度損益調整

借：以前年度損益調整

貸：利潤分配-未分配利潤

2。預提所得稅：

借：所得稅費用

貸：應交稅費-應交所得稅

 

3。 實際交稅：

借：應交稅費-應交所得稅

貸：應交稅費-多繳所得稅

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若多交了增值稅，抵減下期應納稅款時，將其填入《增值稅納稅申報表》第25項“期初未繳稅額（多繳為負數）”。

增值稅多交稅款會計處理：

借：應交稅費——未交增值稅

貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅） 抵減以后期間應交增值稅，無需編制會計分錄，只在申報表填列即可。

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