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購買的金稅盤給的是專票怎么處理,如果不太了解沒有關系,本文數豆子搜集整理了相關信息,請大家參考。
購買金稅盤的發票申報時怎么處理?
企業購買金稅盤等支付費用,國稅局有政策規定可在本企業發生應繳稅款時進行全額抵扣。具體操作方法如下:
1,月度進行增值稅應繳稅款申報時,打開"增值稅納稅申報表附列資料(稅額抵減情況表)"表后,在第1行"增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費"中的"本期發生額"填寫購買金稅盤發票金額。
2,在本表第1行"增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費"中的"本期實際抵減稅額"中填寫抵減金額。
3,打開主表第15行"免、抵、退應退稅額"、18行"實際抵扣稅額",填寫相同的數額。
如本期未發生應繳稅款,可在下次發生時填表申報。
購買的金稅盤發票認證了怎樣抵免?
如果發票認證了,是不能全額抵免,只能按照認證的進項稅額作為進項稅額抵扣。
如果沒有認證,就可以全額抵免。
分錄簡略地做法(稅法也有規定做法,但很復雜,可以參考下面,實際中這樣做就可以了):
借:應交稅費--應交增值稅(減免稅款)
貸 銀行存款/庫存現金
在申報時在增值稅申報報表23欄應納稅額減征額填入數據就可以了
以上就是關于購買的金稅盤給的是專票怎么處理的相關內容,希望本文對你有所幫助,更多與金稅盤有關的文章,請繼續關注數豆子。
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