稅務師實務基礎班

稅務師考試科目共設《稅法【一】》、《稅法【二】》、《涉稅服務實務》、《涉稅服務相關法律》和《財務與會計》5個科目。每個科目考試時間為兩個半小時，成績滿分為140分。根據稅務師職業資格考試關于成績管理相關規定，參加稅務師考試考生應在連續的5個考試年度內參加全部【5個】科目的考試并合格，可取得稅務師職業資格證書。那么問題來了，對于第一次報考稅務師考試的考生來講，什么樣的科目搭配，才能在稅務師考試中盡早取到合格證書呢？要想知道如何選擇稅務師考試科目搭配，需先了解稅務師考試的各個科目考試的內容都是寫什么？

《稅法【一】》考情分析：理論與實踐相結合，側重應用操作，考試涉及基礎理論、稅法政策、操作運用三大部分內容；總體難度較平穩，綜合性比較強，跨章節題目在計算、綜合題型，甚至單選、多選出現，更加高度重視。

《稅法【二】》考情分析：各章年年有考點，但分值所占比重差異較大，企業所得稅（重點、難點）、個人所得稅兩個占總分的555-60%左右，稅務師考試試題設計偏向實務、答案回歸教材，在復習的時候，一定要多研讀考試教材。

《財務與會計》考試教材共19章，包括“財務”與“會計”兩部分內容，其中財務部分共7章，會計部分共12章。其中交易性金融資產、存貨、非貨幣性資產交換、固定資產、無形資產、持有至到期投資、可供出售金融資產、長期股權投資、借款費用、應付債券、債務重組、收入、所得稅、會計調整和合并財務報表等內容會是命題的重點。

《涉稅服務實務》主要考核稅種：企業所得稅、增值稅、個人所得稅、土地增值稅、消費稅、營業稅稅收征管、稅務復議、涉稅服務執業范圍規則及法律責任也會出現在大題的考核中。

考核重點內容

1.增值稅

增值稅與營業稅征稅范圍的劃分、銷售使用過的固定資產的財稅處理、一般納稅人與小規模納稅人的管理與劃分（認定--登記）、出口退稅（難點非重點）、綜合題--增值稅銷項稅額與進項稅額的財稅處理

2.企業所得稅的綜合題--收入、扣除、資產損失、稅收優惠等

3.消費稅

消費稅與增值稅計稅依據的關系、委托加工的增值稅與消費稅財稅處理

4.營業稅

建筑業征稅的規定、自建建筑物的財稅處理、金融保險業稅務處理

5.土地增值稅的計算與籌劃

6.個人所得稅的計算--財產租賃所得、財產轉讓所得、股票期權等

7.印花稅的題目--征稅范圍、稅額計算

8.房地產開發企業納稅問題

9.收入確認與納稅義務發生時間關系

流轉稅納稅義務發生時間≠企業所得稅收入確認時間≠會計上收入確認時間

10.資產損失的稅務處理

11.企業向個人借款利息的個人所得稅、企業所得稅處理、發票開具

12.房屋、建筑物后續支出的稅務處理：增值稅、房產稅、企業所得稅

13.企業為職工購買保險的個人所得稅、企業所得稅的處理

14.境外所得的稅額抵免

15.長期股權投資投資階段、持有階段、處置階段的財稅處理、納稅籌劃

16.企業清算的稅務處理--難點非重點

17.企業重組的稅務處理--難點非重點

18.發票管理類題目--丟失、開紅字發票、代開發票等

19.稅收征管法、稅務行政復議、涉稅服務方面題目

涉稅服務實務VS稅一、稅二

稅法一、稅法二的難度在于考得比較細致；

涉稅服務實務的難度在于考得比較綜合。

《涉稅服務相關法律》考試難度較大，80%題目考案例或組合知識點考核，考試教材又是大量法律條文堆砌而成，全書基本沒有例子，只有一句句的大量原文。學習本科目時，應以理解為主，學習相關的法律條件，強調理解為主，通過生活認識上升法律認識，注重學習法律思維方法訓練，培養學習法律的興趣。

從稅務師各科目考試內容來看，稅法一、稅法二、涉稅服務實務考試內容有很大的關聯性，這三個科目可以放在一起進行備考復習。財務會計、涉稅服務相關法律可以放在一起搭配或單獨備考，以下稅務師考試備考科目搭配可以參考。

在正式進入稅務師備考期后，考生需要大致規劃出一個總體的學習計劃。在不同時點前我們都需要將哪些任務完成，在何時要把第一輪復習做完。這些計劃會幫助我們更好地完成學習任務，提高備考效率，同時也能督促我們，按時學習。

2、以教材為基礎，把握重點

整張試卷覆蓋了全書的知識點內容，因此無論是重點內容，還是一些比較基礎的知識點，都要全面復習。

重要考點的確在稅務師考試中占據了大量的分數，小伙伴們想要順利通過考試，就要在掌握基礎的前提下，將重點內容牢牢抓住，全面系統地掌握稅務師知識。

3、注意科目關聯，交叉學習

備考中我們可以利用科目之間的關聯性，將它們放在同一時期學習。

舉例：《涉稅服務實務》科目主要考查的就是考生對于知識點的理解掌握、是否能夠理清各稅種之間的聯系并處理繳納問題，這種交叉學習的方式既可以加強對知識點的理解，也可以提高備考效率，留下更多的時間溫習知識。

4、結合實際運用，加強練習

在備考的各階段，做題都是不能缺少的環節。在看書、聽課的同時，要將理論知識結合實際----加強練習，將學到的知識活學活用，積累做題經驗。下面的題庫書籍內容精準又適合剛剛有復習基礎的同學練習，加強經驗積累。

5.調整狀態，積極備考

備考是一件漫長的大事。許多考生因為沒有及時調整好心態，到了備考中后期就選擇了放棄。對于意志力稍弱的考生來說，任何一點小小的困難都可能會打倒他們。所以，如果能夠有一個恰當適合的計劃安排幫助他們，或許會讓我們的備考壓力小一些。

備考的號角已經吹響，在備考的過程中，細心、耐心、恒心，一樣都不可或缺。希望大家都能夠堅持到最后，盡早取得稅務師資格證！

以上就是關于稅務師實務基礎班的詳細介紹，數豆子將為大家繼續分享與稅務師培訓相關的內容，希望本文對你有所幫助。